Dengan kenaikan tarif pajak, terutama bagi mereka yang berada di kelompok pajak yang lebih tinggi, kami ingin membuat pembaca tetap memikirkan strategi pajak. Strategi yang saya diskusikan di sini ditujukan untuk mereka yang menghargai aset (nilainya meningkat dari harga pembelian). Aset ini biasanya dikenakan pajak pendapatan federal, khususnya pajak capital gain jika aset tersebut dijual. Strategi ini adalah teknik perencanaan pajak yang bergantung pada kepemilikan aset untuk kehidupan Anda atau pasangan Anda, tetapi memungkinkan pasangan Anda untuk menjual aset tersebut tanpa pajak capital gain. Jadi, jika Anda lebih suka menjual aset dengan cepat, strategi khusus ini mungkin bukan untuk Anda.
Seperti yang sudah banyak dari Anda ketahui, sistem pajak real estat pendapatan federal saat ini memungkinkan peningkatan dasar penuh untuk aset yang dimiliki ketika seseorang meninggal dunia, selama aset tersebut termasuk dalam harta bruto untuk tujuan pengembalian pajak tanah. Ini berarti bahwa tidak ada pajak pendapatan federal yang dibayarkan atas capital gain dari aset yang diapresiasi dari harga beli ke nilai pasar wajar di tangan perkebunan.
Undang-undang kepemilikan bersama berbeda-beda di setiap negara bagian. Di beberapa negara bagian termasuk negara bagian Georgia, tempat kami berada, terdapat persewaan bersama dengan hak penyintas (JTWRS) atau penyewa yang sama. Atau, Anda atau pasangan Anda mungkin memiliki aset atas nama Anda saja. Jika aset dimiliki dengan kepemilikan bersama, Anda hanya mendapatkan langkah bebas pajak atas porsi aset yang Anda miliki. Jika dimiliki JTWRS dengan pasangan, hanya 50% aset yang akan ditingkatkan setelah meninggalnya pasangan pertama. Konsultan Pajak
Jika aset dijual setelah pasangan pertama meninggal dunia, keuntungan modal akan berkurang. Namun, jika Anda yakin salah satu pasangan mungkin meninggal terlebih dahulu, mengingat hadiah bebas pajak seumur hidup di antara pasangan, Anda dapat menempatkan seluruh aset atas nama salah satu pasangan. Jika wasiat mengembalikan aset tersebut kepada pasangan lainnya, aset tersebut akan mendapatkan dasar peningkatan penuh dan dapat dijual bebas pajak setelah meninggalnya salah satu pasangan. Tentu saja, jika Anda salah tentang pasangan mana yang meninggal terlebih dahulu, Anda tidak akan mendapat keuntungan atas meninggalnya pasangan pertama. Ada banyak pertimbangan lain di luar konsekuensi pajak seperti kepastian pernikahan tidak akan bubar dan kemungkinan aset akan diwariskan kembali kepada pasangan yang menghibahkan setelah perubahan kepemilikan. konsultan pajak tangerang
Beberapa negara beroperasi di bawah kepemilikan properti komunitas antara pasangan. Di negara bagian tersebut Anda bisa mendapatkan 100% step-up terlepas dari pasangan mana yang meninggal terlebih dahulu, jika dimiliki bersama di antara pasangan. Jadi, Anda perlu mengetahui undang-undang di negara bagian Anda dan harus mendapatkan nasihat pajak dan hukum untuk wilayah Anda sebelum membuat keputusan untuk melakukan perubahan.
Juga, sementara saya membahas beberapa strategi umum, ada beberapa peraturan yang perlu diikuti dan beberapa pengecualian atau penyesuaian yang diperlukan untuk pasangan non-warga negara dan lainnya. Ada juga beberapa periode waktu untuk melakukan transfer yang harus diikuti atau Anda tidak akan mendapatkan hasil yang diinginkan. Anda perlu mendapatkan nasihat pajak profesional khusus untuk keadaan Anda dan kumpulan fakta untuk memastikan strategi ini masuk akal bagi Anda.
Peraturan Edaran 230 mewajibkan semua pengacara dan akuntan untuk memberikan pengungkapan yang luas saat memberikan komunikasi pajak tertulis tertentu kepada klien. Kami ingin memberi tahu Anda bahwa karena dokumen ini tidak memuat semua pengungkapan tersebut, Anda tidak boleh mengandalkan nasihat pajak apa pun yang terkandung dalam dokumen ini untuk menghindari sanksi pajak.